Исламский банкинг зародился в 60-х годах XX века в Египте в виде касс взаимопомощи. Ежемесячно участники фонда (обычно 5–10 человек) вносили в общий котел оговоренную сумму денег, которые по очереди передавались одному из них для покупки дома, паломничества в Мекку, организации свадьбы. В 1975 году в ОАЭ появился Dubai Islamic Bank, первый профессиональный банк, работающий исключительно по канонам шариата.
Исламские банки имеют свою специфику. Под строгим запретом спекуляции на биржах (гарар), инвестиции в азартные игры, порнографию, проституцию и колдовство, в производство свинины, алкоголя и табака. Ислам запрещает выплату процентов (риба).
Поэтому исламские банкиры не выдают кредиты, а продают товары в рассрочку (мурабаха), зарабатывая на наценке. Самым популярным финансовым продуктом является проектное финансирование, когда деньги выдаются под конкретный инвестпроект, а прибыль потом делится между его инициатором и кредитной организацией. Банки также охотно участвуют в капитале компаний (мушарака), получая дивиденды. Кроме этого «халяльные деньги» часто предоставляются для долгосрочной финансовой аренды оборудования или недвижимости (иджара).
Интересный момент: если клиент-мусульманин оказался в тяжелой финансовой ситуации, ему разрешается определенное время не платить по долгам. Пени и штрафы при этом не начисляются.
В России было несколько попыток внедрить исламский банкинг. В частности, «халяльные» финансовые продукты предлагали мусульманам ФД «Амаль», БКС, банки «Сбер», «Ак Барс», Эллипс-банк, Экспресс-банк и др. Все они или не получили должного развития, или закончились провалом. Во многом из-за запрета на торговлю для банков и сложных нестандартных договоров с привлечением третьих лиц, что порождало у регулятора вопросы относительно прозрачности сделок.
В ближайшее время эти пробелы в законодательстве, похоже, будут закрыты. На днях председатель Комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков анонсировал законопроект «О деятельности по партнерскому финансированию» и два законопроекта-спутника к нему. Эти инициативы призваны внедрить исламский банкинг в нашей стране через организации партнерского финансирования (ОПФ). Эти некредитные финансовые компании специального вида будут внесены в реестр Банка России, а также состоять в саморегулируемой организации (СРО). Центробанк также будет регулировать деятельность ОПФ и осуществлять надзор за ними.
Согласно законопроекту ОПФ будут без взимания вознаграждения предоставлять денежные займы юрлицам и гражданам, финансировать их в качестве торгового посредника путем заключения договоров купли-продажи с условием о рассрочке (отсрочке) платежа или договоров финансовой аренды (лизинга), финансировать производственную и торговую деятельность путем участия в уставных капиталах юрлиц и (или) на условиях партнерства, а также предоставлять поручительства.
ОПФ смогут привлекать средства от граждан и юрлиц и вкладывать их в соответствующие нормам исламского права проекты на партнерских началах, что в целом напоминает доверительное управление. «Передавая денежные средства ОПФ, инвестор участвует в прибылях и убытках организации партнерского финансирования, что исключает гарантированный возврат вложенной суммы», говорится в пояснительной записке к законопроекту.
— Долгие годы российский финансовый рынок был тесно связан с Западом и зависел от притока прямых и портфельных инвестиций из западных стран, — отметил Аксаков. — Сегодня ситуация изменилась. Необходимо налаживать тесное сотрудничество с новыми рынками капиталов, а для этого учитывать их этические и регуляторные стандарты. Речь идет о странах Азии и арабского мира. Углублению такого сотрудничества мешают прямые ограничения в российском законодательстве. Банкам в России запрещена торговая деятельность. При этом основные операции исламских банков — продажа товара в рассрочку.
Создание ОПФ должно убрать эти барьеры. «Новое регулирование протестируют в четырех пилотных регионах: Чечне, Дагестане, Татарстане, Башкирии», — заявил Анатолий Аксаков. Согласно проекту закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налогообложение операций партнерского финансирования», тестирование в этих четырех республиках будет проводиться с 2023-го по 2025 год. В частности, ряд операций для ОПФ депутаты предлагают освободить от налогов на добавленную стоимость и на прибыль.
Как сообщил «МК» Анатолий Аксаков, сейчас данные законопроекты находятся на согласовании в Центробанке и Минфине и будут рассматриваться в Госдуме в осеннюю сессию. ЦБ в целом благожелательно встретил данные инициативы, а вот о реакции Минфина пока неизвестно. Таким образом, уже этой осенью (в случае оперативного принятия пакета законопроектов) в четырех регионах РФ должны появиться исламские банки.
— В случае создания в РФ исламских банков имидж нашей страны в глазах инвесторов с Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии сильно повысится, — уверен руководитель департамента инвестиционного анализа ИГ «ИВА Партнерс» Андрей Верников. — Не сомневаюсь, что исламский банкинг у нас будет востребован. Целые группы людей живут по определенным правилам и хотят, чтобы инвестиции, которые они делают, этим правилам не противоречили. К примеру, люди, болеющие за экологию, с удовольствием покупают «зеленые облигации» компаний, осуществляющих экологические проекты, или компаний, которые почти не наносят вред окружающей среде. Вегетарианцы вряд ли будут инвестировать в мясную промышленность. В нашей стране проживает около 20 млн мусульман, и есть большое количество приезжих из стран Средней Азии. Для многих мусульман неприемлемы финансовые организации, которые вкладывают средства в производство свинины или алкоголя, неприемлемы традиционные способы получения кредитов и займов. Система жизнеспособна — в мире успешно и давно работают исламские банки.
Действительно, исламский банкинг популярен не только в Саудовской Аравии, Бахрейне и Малайзии (занимает более 20% в национальных финансовых системах), но и в Британии, более 15% населения которой регулярно ходят в мечеть по пятницам.
Не исключено, что появление в России исламских банков может подстегнуть интерес к созданию аналогичных финансовых институтов у представителей других конфессий. Не секрет, что некоторые из учредителей банков и микрофинансовых организаций являются активными членами иудейских и православных общин.
Однако эксперты весьма осторожны в своих прогнозах на этот счет. «В ближайшее время появление православного банкинга маловероятно, так как православие не формирует требований к финансовым операциям», — считает Андрей Верников. По его мнению, вряд ли банк «Пересвет» можно назвать банком, работающим исключительно по православным канонам. «Должна быть создана теоретическая база православной экономики, православного банкинга, и эта база должна быть привлекательна для общества. Это вопрос десятилетий», — заключил аналитик.
