Последние две недели были богаты на заявления властей о планах, намерениях и неимоверных суммах на поддержку запертых на карантине людей и шокированного бизнеса. В том, что государство успело наобещать, легко запутаться. Более того, громкие заявления о налоговых и кредитных каникулах, моратории на банкротство и прочих послаблениях в процессе законодательного принятия обросли специфическими условиями, порой до неузнаваемости меняющими саму суть изначально благородного замысла. «Мелким шрифтом» прописано то, что поддержку получат лишь избранные.
Кредитные каникулы строгого режима
Позволить людям не платить по кредитам выглядело мерой, которая напрашивалась сразу. Перед глазами российских властей был опыт других стран, в которых уже вовсю бушевал коронавирус и они уже разработали план по спасению экономики. Но чиновникам в России потребовалось десять дней, нервных и полных неопределенности, чтобы объявить долгожданную меру в стране. Десять дней прошло от объявления «антикризисного плана» Мишустина до первого обращения Путина. Президент объявляет кредитные каникулы для нуждающихся граждан, индивидуальных предпринимателей, малого и среднего бизнеса из проблемных отраслей, если их доход упал больше чем на 30% на фоне распространения коронавируса. Уже в его словах был намек, что отсрочку получат не все. Через неделю Госдума приняла поправки в закон о кредитных каникулах, разработанные Минфином и Центробанком по поручению президента. 3 апреля Путин подписал закон. Оказалось, что в документе еще много жирных «но».
Суть закона в том, что оформившим льготный период заемщикам не будут начисляться штрафы и пени, требоваться досрочные выплаты, предъявляться требования к поручителю и накладываться взыскания на предмет залога и ипотеки. И все это на срок до 6 месяцев. Обратиться за помощью могут физлица и субъекты малого и среднего бизнеса (МСП). Но не все так просто. Чтобы получить кредитные каникулы, должны соблюдаться три условия одновременно.
Первое: подающий заявку на отсрочку должен доказать, что ваш доход снизился на 30% из-за коронавируса в сравнении со среднемесячным доходом за минувший год. Для этого в течение 90 дней после заявки нужно предъявить справку о доходах (справка 2-НДФЛ), выписку из регистра госуслуг о регистрации в качестве безработного, лист нетрудоспособности или другие документы, перечень которых может установить ЦБ (например, так называемая «справка по форме банка»). Сам кредит должен быть оформлен до 3 апреля 2020 года. Банк не вправе отказать в кредитной отсрочке, но если клиент не докажет свое право на нее в указанный срок, платежи вернут и начислят все штрафы.
Второе: отсрочка будет предоставлена не по любому кредиту. Суммы тела займа строго ограничены. Льготный период оформят для ипотечного кредита на сумму не более 1,5 млн рублей, автокредита — не более 600 тыс. рублей, потребительского кредита для ИП — 300 тыс. рублей, потребкредита для физических лиц — 250 тыс. рублей и по кредитным картам для физлиц — 100 тыс. рублей. То есть речь идет об относительно небольших кредитах, если ты должен больше — платить придется как обычно.
Третье: у клиента не должны действовать другие льготные периоды по этому кредиту.
Важно понимать, что кредитные каникулы не освобождают, пусть и временно, от уплаты по долгам. Пока идет льготный период, на тело кредита начисляются проценты. Банк лишь продлит срок обслуживания займа. Все проценты заемщик все равно заплатит после того, как закончится льготный период и после того, как будет погашен кредит.
«В кризисный период людям фактически сказали: можете заплатить нам попозже, но помощи особо не будет, — сетует президент Русско-Азиатского союза промышленников и предпринимателей (РАСПП) Виталий Манкевич. — При этом Россия 5 лет затягивала пояса, повышала налоги, увеличивала количество дополнительных взносов, таким образом откладывая средства на «черный день». Но этот день наступил, и решать кейс с коронавирусом нельзя так, будто это обычная текущая проблема российской экономики».
Изображая жертву
О том, что власти не собираются помогать всем, они заявили сразу. Самыми первыми жертвами коронавируса стали туристическая и авиационная отрасли. Их сразу же записали в адресаты помощи от государства. В конце марта Минэкономразвития РФ опубликовало полный список пострадавших отраслей. Все меры поддержки, описанные ниже, будут предоставляться только компаниям, работающим в этих сферах.
В список попали авиаперевозки, аэропортовая деятельность, автоперевозки; культура, организация досуга и развлечений; физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт; деятельность туристических агентств и других организаций в сфере туризма; гостиничный бизнес; общественное питание, организации дополнительного образования и негосударственные образовательные учреждения; деятельность по организации конференций и выставок; деятельность по предоставлению бытовых услуг населению, а также услуги парикмахерских и салонов красоты.
Компаниям из этих отраслей предоставят 8 опций, которые должны помочь им пережить кризис и падение спроса.
Первое: отсрочка выплат по всем налогам, кроме НДС. Взыскание налогов ФНС приостановит самостоятельно, заявлений подавать не требуется. Однако кому именно — определят уполномоченные министерства и ведомства, которые предоставят налоговой списки компаний и коды основного вида экономической деятельности. Со списком организаций можно ознакомиться на сайте ФНС в специальной рубрике раздела «Задолженность».
Второе: отсрочка по уплате страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, но только для микропредприятий (максимум 15 сотрудников и доход не более 120 млн рублей в год).
Третье: отсрочка по кредитам для субъектов МСП при соблюдении всех условий.
Четвертое: льготное кредитование реального сектора, включая предоставление госгарантий и субсидирование.
Пятое: расширение возможностей МСП для получения кредитов по льготной ставке не более 8,5%.
Шестое: полугодовой мораторий на подачу заявлений кредиторов о банкротстве компаний и взыскании долгов и штрафов с предприятий. Это значит, что банки или другие организации-кредиторы не смогут подавать в суд заявление о банкротстве должника, начислять неустойки за неисполнение денежных обязательств и предъявлять требования о возмещении убытков.
Седьмое: мораторий на проведение контрольных закупок, плановых и внеплановых проверок.
Восьмое: отсрочка для малого и среднего бизнеса по уплате арендных платежей за федеральное имущество. Тем, кто арендует площади у частников (например, в торговых центрах и т.д.), отсрочка не дается.
Все подробности, параметры мер для каждой группы адресатов описаны в постановлении правительства «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» от 2 апреля со вступлением в силу на следующий день.
Добавим, что еще одна антикризисная мера для всех субъектов малого и среднего бизнеса независимо от отрасли была озвучена в первом обращении президента Путина 25 марта. Речь идет о снижении ставки страховых взносов с 30 до 15% с зарплат выше минимального размера оплаты труда. Таким образом, работодателей простимулируют платить зарплаты выше МРОТ (сейчас составляет 12 130 рублей). Эта мера объявлена постоянной, а не временной. Она действует с 1 апреля.
Эксперты и сами бизнесмены считают меры поддержки от государства недостаточными. «Комплекс предложенных мер вряд ли сможет глобально помочь представителям МСП в это нелегкое время, ведь помимо налоговой нагрузки остаются арендные платежи, расчеты с контрагентами, финансовыми учреждениями, начисление заработной платы. И все это на фоне катастрофического падения выручки. Резервы у большинства компаний накоплены не были. Поэтому мы находимся на пороге массового закрытия предприятий малого бизнеса, не во время карантина, так после», — отмечает доцент департамента «Менеджмент» Финансового университета при Правительстве РФ Константин Поздняков. По его мнению, бизнес ждет прямых выплат, лишь они позволят компенсировать выпадающие доходы и пережить нелегкое время.
Впрочем, правительство уже анонсировало второй пакет антикризисных мер. «Сейчас объем финансовых средств, направляемых на антикризисные меры, явно недостаточен. Для сравнения, США направляет на помощь гражданам и экономике 10% от ВВП, а Россия — в 8 раз меньше», — говорит заведующая кафедрой экономической теории и мировой экономики университета «Синергия» Маргарита Пашковская. По словам эксперта, обанкротиться может более 40% предприятий. «Отсрочки налогов и долгов ситуацию не спасут, поскольку любая отсрочка лишь на время отодвигает решение проблем бизнеса, а потом эти отсроченные налоги через определенный срок станут дополнительной нагрузкой. Малый и средний бизнес сейчас рассчитывает на прямое субсидирование для выплаты зарплат сотрудникам. Да, эта мера очень «дорогая». Альтернативным вариантом могла бы стать частичная компенсация государством части заработной платы сотрудникам компаний — добросовестным налогоплательщикам», — добавляет наша собеседница.
Поддержат только избранных
Отдельно правительство поддержит предприятия из списка системообразующих, вне зависимости от отрасли, в которой они работают. Финансовое состояние этих компаний власти будут мониторить особенно усиленно и при необходимости рассматривать специальные меры поддержки для них.
Список системообразующих предприятий впервые появился во время кризиса 2008 года (тогда в нем числилось 300 компаний). Потом к нему обратились в кризис 2014–2015 годов, однако перечень сократился до 200 предприятий.
В связи с коронавирусом к списку снова вернулись и расширили его в 3 раза. На данный момент в нем числится 646 компаний из сфер нефтедобычи, добычи полезных ископаемых, добычи угля, энергосетевые, трубопроводные, сельскохозяйственные, транспортные компании, авиакомпании, ритейл, банки и другие. Часть предприятий включить в список предлагали профильные министерства. Например, Минфин в список системообразующих включил ООО «Ф.О.Н» (юридическое лицо букмекерской компании «Фонбет», специализирующейся на ставках на спорт).
На системообразующие предприятия распространятся меры поддержки, которые прописаны для «пострадавших» отраслей, в частности мораторий на банкротство.
Мораторий на банкротство вызывает большие вопросы у экспертов. Виталий Манкевич считает, что эта мера полезна в первую очередь самим чиновникам. «Госстатистика не будет испорчена большим числом банкротств. Бизнесу же мораторий позволит растянуть сроки уплаты по долгам и сгладить кассовые разрывы, но не решит проблем», — говорит глава РАСПП.
Адвокат Андрей Андреев описывает обратную сторону медали принятых мер антикризисной поддержки. «Доходы бизнеса падают, а обязательства перед кредиторами увеличиваются. Уменьшается деловая активность, и платить зарплату сотрудникам вскоре будет не из чего. Тогда начнется ситуация, когда заявления о банкротстве будут направляться в соответствующие органы уже от самих предприятий, а не от их кредиторов. То есть компании будут банкротиться сами, потому что не могут работать дальше. Без работы останутся тысячи граждан, а спрос перераспределится в пользу крупнейших компаний, что позволит им контролировать ценообразование товаров», — заключил юрист.
А людям — что?
Как сказала глава ЦБ Эльвира Набиуллина, «не в наших традициях» раздавать деньги людям во время кризиса. В приоритете — поддержка бизнеса. Тем не менее людям кое-что достанется с легкой руки президента. Во-первых, гражданам автоматически продлят на полгода начисление социальных пособий — подтверждать право на них не нужно будет. Во-вторых, больничные и пособия по безработице приравняют к МРОТ. Размер больничных считается из средней зарплаты за год и стажа сотрудника. Работники со стажем до 5 лет могли получать лишь 60% от среднемесячной зарплаты. Таким образом могло получаться меньше 12 130 рублей. Улучшенные больничные получат 2,3 млн человек, подсчитали в Минтруде. В-третьих, семьи, имеющие право на маткапитал, могут оформить ежемесячную выплату в 5 тыс. рублей из средств маткапитала.
«Пособия по безработице и больничные, поднятые до МРОТ, немного улучшат финансовое положение получателей. А вот выплаты из маткапитала — мера спорная. Получается, что семья, оформив пособие, просто будет снижать общий размер маткапитала. Кроме того, как быть 58% граждан, которые уже распорядились маткапиталом? Принятые меры социальной поддержки граждан выглядят половинчатыми, и многие реально нуждающиеся не смогут ею воспользоваться», — констатировала доцент кафедры управления человеческими ресурсами РЭУ им Г.В.Плеханова Людмила Иванова-Швец.
МЕРЫ ПОДДЕРЖКИ ГРАЖДАН И БИЗНЕСА В ДРУГИХ СТРАНАХ
Италия
Для отраслей и профессий, наиболее пострадавших от кризиса, приостановлены выплаты налогов и других сборов. Правительство компенсирует компаниям 60% арендной платы за март. Государственный инвестбанк будет предоставлять кредиты размером до €5 млн для улучшения ликвидности малого и среднего бизнеса. Фирмам, чей оборот упал на 25% и более, частично компенсируются убытки. Самозанятые и фрилансеры с ипотекой могут приостановить выплаты на срок до 18 месяцев, если могут доказать, что их доходы упали на треть и более.
Франция
Принят антикризисный план для поддержки бизнеса объемом €345 млрд. Государственные гарантии позволяют компаниям взять кредит с низкими процентными ставками, несмотря на высокие риски банкротства. Для малых и средних предприятий отменена оплата аренды помещения и коммунальных услуг. Предусмотрена помощь в размере 1500 евро малым предприятиям, самозанятым и микропредприятиям, которые наиболее затронуты, из специального фонда. Введены временные меры по безработице: компании могут сократить рабочее время сотрудников без увольнений и сокращения зарплаты.
Германия
Анонсировано открытие фонда для помощи предпринимателям объемом €500 млрд. Компании могут попросить отсрочку налоговых платежей. Планируется ввести субсидии на аренду помещений. Государство предоставит кредиты через госбанк развития для повышения ликвидности компаний. Например, индивидуальные предприниматели могут получить безвозмездно до 9 тыс. евро, малые предприятия с 5 работниками — до 15 тыс. евро. Также Германия обязалась выплачивать 60% потерь в зарплате всем сотрудникам, которых сократили или перевели на неполный рабочий день.
США
Принят антикризисный пакет объемом около $2 трлн (10% ВВП страны). Около $350 млрд будет выделено для выплат зарплат сотрудникам компаний. Предприятия малого бизнеса смогут получить кредит в размере до $2 млн по сниженным процентным ставкам для сохранения ликвидности. Государство выплатит по $1200 долларов тем, чей доход составляет менее $75 тыс. в год, и еще по $500 на каждого ребенка в семье. Поддержка малого бизнеса: около $350 млрд выделено для выплат зарплат сотрудникам. Компании, в которых не более 500 сотрудников, могут получить условно безвозвратные кредиты на сумму до $10 млн для бесперебойных выплат работникам. Пособие по безработице будет продлено до конца 2020 года.